À quoi sert ce diagnostic LCB-FT ?
Un expert-comptable est assujetti aux obligations de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT). La norme professionnelle de l'Ordre, la NPLAB, en précise la mise en œuvre au cabinet. Le jour d'un contrôle, la question n'est pas seulement « faites-vous les diligences ? » mais « pouvez-vous le prouver ? ».
Les douze questions couvrent les sujets qui reviennent le plus : approche par les risques (classification et cartographie), vigilance à l'entrée en relation, bénéficiaire effectif, personnes politiquement exposées, gel des avoirs, déclaration de soupçon, formation, contrôle interne et conservation des pièces.
Ce que le diagnostic ne fait pas
Il ne juge pas la qualité de vos dossiers : il mesure ce que vous déclarez avoir mis en place. Un « Oui » sans preuve écrite vaut un « En partie » en contrôle. Pour passer du diagnostic à l'action, commencez par les deux modèles gratuits :
- Modèle de procédure interne LCB-FT : le plan à adapter à votre cabinet.
- Modèle de cartographie des risques : la grille par facteur de risque.
Questions fréquentes
Ce diagnostic remplace-t-il un contrôle qualité ?
Non. Il donne une photographie rapide, fondée sur vos propres réponses, des points qu'un contrôleur regarde le plus souvent. Il sert à savoir par où commencer, pas à certifier un dispositif.
Mes réponses sont-elles enregistrées ?
Non. Le calcul se fait entièrement dans votre navigateur : aucune réponse n'est envoyée ni conservée par GRIMI. Fermer la page efface tout.
Combien de temps faut-il ?
Environ deux minutes : douze questions, trois réponses possibles pour chacune. Une réponse honnête donne un diagnostic utile.
Comment est calculé le score ?
Chaque « Oui » vaut 2 points, « En partie » 1 point et « Non » 0 point, soit 24 points au maximum. Vos trois priorités sont les points où la réponse est la plus basse, dans l'ordre des questions.
Que faire après le diagnostic ?
Traitez la priorité n° 1 cette semaine, avec les modèles gratuits proposés. Pour tenir l'ensemble dans la durée, l'offre gratuite de GRIMI permet de monter vos premiers dossiers clients, sans carte bancaire.